I regali ai clienti sono una pratica comune, in particolare alla fine dell'anno, per mantenere relazioni con clienti o partner. Ma come dovrebbe essere contabilizzato un regalo del cliente? Quale regime IVA applicare o quale detrazione fiscale?
La regola per contabilizzare un regalo del cliente
Affinché tu possa riconoscere il regalo del tuo cliente, il suo importo non deve essere eccessivo (non c'è un importo prefissato) e deve essere stato fatto nell'interesse dell'azienda (per fidelizzare un cliente, sviluppare le sue relazioni commerciali, ringraziare un fornitore per collaborare a un progetto, ecc.)
Omaggi clienti e IVA
Affinché l'IVA sia deducibile, l'importo dei regali dei tuoi clienti non deve superare i 69 € tasse incluse all'anno e per beneficiario.
Se tale importo viene superato, qualsiasi bene dato gratuitamente (oa un prezzo davvero basso rispetto al suo valore iniziale) non dà diritto alla detrazione dell'IVA.
Tieni presente che se fai più regali durante l'anno allo stesso cliente e l'importo totale supera i 69€, l'IVA non sarà detraibile.
Ovviamente affinché l'IVA sia deducibile è necessario fornire la prova di una fattura contenente tutte le informazioni obbligatorie.
Devi anche sapere che l'amministrazione ha appena allentato le regole sulla detrazione dell'IVA per gli articoli promozionali forniti gratuitamente. Potrai quindi recuperare l'IVA su questi senza limiti di importo se sono destinati a "assicurare la promozione, la vendita, l'immagazzinamento o la presentazione di prodotti fabbricati o commercializzati dalla società".
Detrazione fiscale sui regali dei clienti
È del tutto possibile detrarre dalle tasse l'importo dei regali dei clienti senza limiti di valore.
Per fare questo, il regalo del tuo cliente deve solo obbedire a 2 regole:
- Deve essere nell'interesse della tua attività
- Il suo importo non deve essere considerato eccessivo (la soglia viene determinata caso per caso in base al fatturato dell'azienda.
Ovviamente anche i regali illeciti non danno diritto alla detrazione fiscale. In ogni caso, evita di acquistare questo tipo di regalo con il conto dell'azienda.
Se invece l'importo dei regali ai clienti raggiunge i 3.000 euro annui, è necessario compilare la dichiarazione n° 2067 allegata alla dichiarazione dei risultati delle società. Se sei una ditta individuale, dovrai invece inserire questi regali clienti nell'allegato 2031 ter della dichiarazione dei risultati.
Conta il regalo del cliente quando si tratta di un invito
E sì, un regalo del cliente non è necessariamente un bene materiale. Hai tutto il diritto di invitare un cliente a una partita, soprattutto se sei socio della società sportiva, o di qualsiasi altra rappresentanza (sempre nei limiti della legalità!).
In questo caso non si tratta più di un regalo fiscale al cliente, ma di spese professionali di accoglienza e rappresentanza. E questi costi sono fiscalmente deducibili dal momento in cui hanno un interesse commerciale.
Se questi costi superano i 6100 € all'anno, dovrai indicarli anche nei costi generali.
E naturalmente l'importo dell'invito non deve essere eccessivo rispetto al vantaggio che ne trarrà la tua azienda.
Regali ai clienti senza detrazione fiscale
Essere consapevoli del fatto che ci sono un piccolo numero di spese che non sono deducibili dalle tasse.
Queste sono tutte spese relative alla caccia o alla pesca, quest'ultima definita "sontuosa"
Tra queste laute spese c'è anche l'affitto di una residenza da diporto o di piacere (tipo villa), uno yacht o anche una barca da diporto.
In effetti, puoi trasferire totalmente queste spese all'azienda se vuoi andare a caccia con un cliente o offrirgli un passaggio su uno yacht per discutere di affari... ma dovrai pagare le tasse.
Detrazione fiscale e regalo cliente con Beely
Non potevamo concludere questo articolo senza parlarvi dei nostri deliziosi vasetti di miele che sono ottimi regali per i clienti!
In Beely offriamo 3 formati in modo che tu possa scegliere il regalo più adatto al tuo cliente:
- Il mini vasetto di miele da 60g a 3,50€
- Il vasetto di miele Mignon da 125g a 7€
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Poiché tutti i nostri barattoli di miele sono personalizzabili, puoi scrivere una bella nota per ringraziare i tuoi clienti e persino metterci sopra il tuo logo per un impatto ancora maggiore.
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